La tua azienda ha liquidità se ha molte attività liquide, che sono contanti o attività che puoi convertire rapidamente in contanti. Se il denaro della tua azienda è vincolato ad altri beni, come edifici o attrezzature che non puoi vendere facilmente, o hai spese elevate, ciò potrebbe lasciarti con poco denaro disponibile. I rendiconti finanziari ti aiutano a misurare la liquidità della tua azienda.
Rendiconto finanziario
I rendiconti del flusso di cassa misurano quanto denaro hai ricevuto e speso in un determinato periodo contabile. La dichiarazione esamina tre tipi di entrate e spese: prestiti e altri finanziamenti, investimenti e operazioni. La riga inferiore del rendiconto mostra l'aumento o la diminuzione netta della liquidità per un determinato periodo. Il flusso di cassa operativo netto mostra se l'attività principale dell'azienda è portare denaro, invece di aumentare la liquidità attraverso la contrazione di un prestito.
Significato
La tua azienda può avere molti guadagni senza avere molti soldi. Se effettui tre o quattro grandi vendite ma sono tutte a credito, le conti come entrate se utilizzi la contabilità per competenza. Allo stesso modo, se effettui diversi grandi acquisti a credito, ciò influisce sulla tua redditività per il periodo ma non sul tuo flusso di cassa. Conoscere il tuo flusso di cassa e il tuo reddito è importante perché senza contanti non puoi pagare le tasse, i dipendenti o le bollette scadute.
Capitale circolante
Il capitale circolante è la quantità di denaro che hai a disposizione per gestire la tua attività. Il tuo capitale circolante per il prossimo trimestre, ad esempio, è la tua attuale quantità di liquidità, più le attività quasi liquide, come i conti del mercato monetario, meno le passività che devi pagare nel prossimo trimestre. Se il tuo capitale circolante è piccolo, la tua liquidità è bassa, il che significa che non hai molta flessibilità per far fronte alle emergenze o cogliere opportunità impreviste.
Budget del flusso di cassa
Se la tua liquidità nel prossimo trimestre o anno è scarsa, un budget per il flusso di cassa può essere d'aiuto. Il budget traccia il tuo flusso di cassa per il periodo di ogni settimana, mese o trimestre in base a quando prevedi i pagamenti dai clienti e quando devi pagare le spese. Se i budget mostrano periodi con molte spese in contanti e pochissime entrate in contanti, sai che devi adottare misure per migliorare la liquidità; per esempio, chiedi un prestito o attingi alle tue riserve.
