Di tutti i tipi di strutture aziendali disponibili, la ditta individuale rimane la più facile da creare, gestire e sviluppare. Come suggerisce il nome, una ditta individuale è di proprietà e gestita da un singolo individuo. Le tasse aziendali vengono registrate come parte del modulo fiscale individuale anziché come modulo aziendale e in molti casi è richiesta solo una licenza commerciale rilasciata localmente. Detto questo, ci sono alcuni casi in cui l'azienda deve ottenere un numero di identificazione federale del datore di lavoro dall'Internal Revenue Service.
L'azienda ha dipendenti?
Indipendentemente dalla struttura aziendale, l'IRS richiede a qualsiasi organizzazione che assume dipendenti, indipendentemente dal numero, di acquisire un numero di identificazione del dipendente federale. Sebbene le tasse aziendali possano ancora essere depositate con la dichiarazione individuale, sono necessarie relazioni mensili, trimestrali e annuali aggiuntive per la ritenuta alla fonte dei dipendenti e le dichiarazioni di previdenza sociale.
L'azienda offre piani pensionistici?
Con le condizioni economiche in continua evoluzione, le piccole imprese di tutti i tipi lottano per mantenere una forza lavoro produttiva mentre gestiscono efficacemente il loro flusso di cassa. Alcune aziende potrebbero essere interessate a offrire un piano di risparmio previdenziale per realizzare questo sforzo. Questa è spesso un'impresa estremamente complicata. A seconda del piano offerto, potrebbero essere necessari ulteriori ritorni aziendali. Le soglie di reddito e contributi devono essere monitorate almeno mensilmente per garantire il rispetto delle normative federali. Inoltre, è richiesto un EIN, indipendentemente dalle dimensioni o dalla struttura nel caso in cui vengano offerti benefici pensionistici. Prima di tentare di stabilire un piano pensionistico per i dipendenti, è consigliabile consultare un avvocato fiscale e un CPA per discutere le responsabilità legali e finanziarie per tale impresa.
L'azienda sta assumendo partner?
Man mano che le aziende si espandono e iniziano ad acquisire clienti nuovi e più diversificati, diventa spesso necessario unire gli sforzi con altri proprietari individuali. Questo sforzo crea una nuova e più complessa entità aziendale. Sebbene non sia la struttura più complessa disponibile, una partnership combina due o più persone insieme per creare un'organizzazione aziendale. Poiché non esiste un singolo proprietario dell'organizzazione, questa struttura richiede un EIN dall'IRS in modo che possa essere riconosciuta come una propria entità separata oltre ai proprietari. Responsabilità e perdite finanziarie continuano a filtrare direttamente ai proprietari, ma l'azienda deve presentare dichiarazioni commerciali utilizzando un modulo 1065.
La struttura aziendale sta cambiando?
Una ditta individuale offre la minima protezione dalla responsabilità finanziaria e legale. Per questo motivo, molti imprenditori cercano spesso di incorporare o creare una LLC per stabilire un chiaro confine tra questioni personali e aziendali. Nel caso in cui un'azienda cambi struttura in qualsiasi modo, l'IRS richiede che il nuovo file di struttura per un nuovo numero di identificazione fiscale esclusivamente per quell'entità.
Quando un EIN non è richiesto
Una ditta individuale non è tenuta a presentare un nuovo EIN se l'azienda sta cambiando sede o nome. Queste sono considerate questioni per l'ufficio locale delle licenze commerciali e le questioni fiscali vengono gestite come prima.
