Solo l'1,5% circa di tutte le aziende sopravvive alla terza generazione di management, riferisce il Portland Business Journal. Molti imprenditori di successo vendono la loro attività di fronte a circostanze impreviste o al desiderio di andare in pensione, piuttosto che mettere in atto un piano di perpetuazione che vedrà l'attività continuare e prosperare con una nuova generazione di dirigenti. Il mantenimento di un'attività di successo richiede un piano di perpetuazione coerente e ben ponderato.
Perché è necessario un piano?
I piani di perpetuazione consentono alle aziende di pianificare non solo un cambio di proprietà, ma anche di tenere conto di circostanze impreviste come la morte improvvisa del committente o una flessione del mercato aziendale. In assenza di un piano di perpetuazione, eventi come questi possono innescare la vendita della società, che potrebbe non essere nel miglior interesse finanziario dei proprietari o dei dipendenti. I piani di perpetuazione consentono alle aziende di sfruttare al meglio le opportunità di mercato ed evitare situazioni che possono minacciare la crescita e la sopravvivenza dell'azienda.
Contratto di compravendita
Un piano di perpetuazione dovrebbe includere accordi di compravendita tra l'azienda e i suoi proprietari, o tra i proprietari. In caso di morte di un proprietario, ciò darà automaticamente ai restanti proprietari la possibilità di acquistare le azioni dei proprietari deceduti e continuare la società. Il contratto di compravendita dovrebbe essere strutturato per tenere conto delle esigenze di imposta sul reddito e di successione. Alcuni piani utilizzano un accordo "Wait-And-See", che consente ai proprietari di attendere fino a un evento scatenante, come la morte di un proprietario, per decidere chi avrà il controllo dell'azienda.
Assicurazione sulla vita
I piani di successo dovrebbero includere un'assicurazione sulla vita aziendale per i principali. Questo è in aggiunta all'assicurazione sulla vita personale. La polizza di assicurazione sulla vita aziendale dovrebbe essere strutturata in modo da fornire liquidità alla società o ai principali sopravvissuti per l'acquisto delle azioni dei proprietari deceduti. In caso di morte, la polizza pagherebbe alla società, agli altri proprietari o agli eredi.
Società a responsabilità limitata
Alcuni piani di perpetuazione stabiliscono una società a responsabilità limitata. Questa può fungere da holding per interessi commerciali e altri beni. Il titolare dell'azienda può quindi cedere gli interessi di proprietà nella società a responsabilità limitata a familiari, soci o comproprietari. In questo modo, la proprietà può essere trasferita consentendo allo stesso tempo al titolare dell'azienda di mantenere il controllo operativo dell'attività.
Condivisione della responsabilità
Le piccole imprese possono essere rovinate quando il proprietario ha fornito garanzie finanziarie personali per raccogliere capitale operativo. Se il proprietario subisce una crisi finanziaria, l'attività potrebbe essere rovinata. I piani di perpetuazione dovrebbero tenerne conto e predisporre la condivisione della responsabilità della garanzia o l'utilizzo di un altro tipo di finanziamento. Il piano dovrebbe includere anche la creazione di riserve per soddisfare le esigenze di crescita e stabilità durante una recessione aziendale. Alcuni piani prevedono l'accesso alle riserve degli azionisti, per prestiti ponte, fino alla costituzione di nuove linee di credito.
Pianificazione della pensione
Molti piani di perpetuazione stabiliscono riserve aziendali per finanziare un piano pensionistico. Ciò evita una situazione in cui l'attività deve essere venduta per finanziare il pensionamento del proprietario o dei principali azionisti. L'istituzione di piani pensionistici indipendenti per il proprietario e altri presidi può evitare questo.
